Составление квартального финансового плана предприятия

Эффективные финансы » Финансовое планирование на предприятии » Составление квартального финансового плана предприятия

Страница 3

Величина запасов каждого вида рассчитывается по формуле:

где:

t – период планирования;

l – вид запасов (1–материалы, 2–НЗП, 3–готовая продукция);

Расчет величины прироста запасов:

Расчет плановой реализации производится на основе заданной нормы прироста реализации (НВРt) и реализации предыдущего периода (ВРt-1):

2.3 Расчёт затрат на производство и себестоимость продукции

Планирование потребности в денежных средствах на закупки производственных материалов (Закt), заработную плату (ППt) в плановом периоде определяется с учетом соответствующих экономических нормативов затрат этих факторов на 1 рубль реализованной продукции.

Объем закупок материалов складывается из прироста запасов материалов, прироста запасов НЗП, готовой продукции и потребности в материалах на объем выпуска реализованной продукции, определяемых с учетом норматива затрат материалов (НМ):

Зарплата производственного персонала (ППt) рассчитывается аналогично на основе соответствующего норматива прямых затрат (НПП) на планируемый период (на рубль реализации) и объема реализации (ВРt), а также прироста НЗП (DЗ2t) и прироста готовой продукции (DЗ3t ).

Всего прямые денежные затраты на закупку производственных факторов равны сумме закупок материалов (Закt) и зарплате персонала (ППt)

Таблица 2.4. Расчёт прямых затрат

Наименование показателя	Обозначение	1	2	3	квартал
1. Материалы	З1t	3397,46	3352,57	3298,65
2. Прирост	З1t	-23,33	-44,89	-53,92
3. НЗП	З2t	3876,00	3669,45	3440,18
4. Прирост	З2t	-169,67	-206,55	-229,27
5. Готовая продукция	З3t	636,95	572,03	406,88
6. Прирост	З3t	-56,41	-64,92	-165,14
7. Итого прирост запасов	Зt	-249,41	-316,36	-448,34
8. Плановая реализация	ВPt	8692,00	9039,68	9401,27	27132,95
9. Закупки материалов	Закt	4717,59	4865,30	4989,91	14572,81
10. Зарплата произв. персонала	ППt	2031,82	2104,37	2161,64	6297,84
11. Всего прямых затрат	ПрямЗt	6749,41	6969,68	7151,56	20870,64

Таблица 2.5 Смета затрат на производство и себестоимость продукции

Наименование показателя	Обозначение	1	2	3	квартал
1. Начальный запас	Зt-1	8159,82	7910,41	7594,05
2. Затраты на производство:
Материалы	Закt	4717,59	4865,30	4989,91	14572,81
Зарплата производственного персонала	ППt	2031,82	2104,37	2161,64	6297,84
Косвенные расходы	КосвРt	728,40	798,40	730,14	2256,94
3. Амортизация	Амt	288,38	310,06	310,06	908,50
6. Итого затрат	ИТЗt	7766,19	8078,14	8191,76	24036,08
7. Конечный (переходящий) запас	Зt	7910,41	7594,05	7145,71
8. Себестоимость продукции	ССt	8015,60	8394,50	8640,10

Страницы: 1 2 3 4 5

Экономическая аналитика:

Анализ ликвидности баланса
Анализ ликвидности баланса позволяет сделать выводы о способности предприятия погашать свои обязательства в краткосрочной, среднесрочной и долгосрочной перспективе. При анализе ликвидности баланса производится сравнение средств актива баланса, которые могут быть использованы для погашения обязатель ...

Нормативно-правовая основа формирования и использования основного капитала предприятия
Нормативно-правовое регулирование формирования и использования основного капитала в Республике Беларусь заключается в первую очередь в регламентации учёта поступления, наличия и движения основных средств субъектов хозяйствования. В соответствии с законодательством Республики Беларусь элементом сист ...

Взаимосвязь финансовой системы и финансового рынка
Механизм эффективного привлечения средств национальных и зарубежных инвесторов необходимы для развития современной постиндустриальной экономики. В нашей стране финансовый сектор существует сам по себе и слабо связан с развитием отечественной промышленности и экономики в целом. В настоящее время в Р ...

Составление квартального финансового плана предприятия

Категории