Налоговый учет в программе «Компас»

Согласно примеру в сентябре 200 г. было использовано 50% отпущенных в производство материалов и выпущена готовая продукция. Поскольку в примере опущен расчет себестоимости продукции и данные о количественном расходе сырья, то для ведения налогового учета воспользуемся не методом распределения прямых расходов текущего месяца для налогоплательщика, занимающегося переработкой сырья, а методом с использованием плановой (нормативной) стоимости, предложенной Ассоциацией аудиторов Санкт-Петербурга. Согласно данной методике в специализированной подсистеме Учет затрат на производство определим долю прямых расходов на производство данного вида продукции. В результате расчета доля прямых затрат принята равной 0.3373, плановая стоимость единицы готовой продукции условно составила 200 000 руб В системе можно воспользоваться хозяйственной операцией для отражения операции по оприходованию готовой продукции на склад готовой продукции, например, по приходному ордеру. Экранная форма ввода документа представлена на Рис.5.

Операция четвертая. Выпуск готовой продукции.

Операция пятая. В конце сентября из 10 штук готовой продукции 50% было реализовано на сумму 1 200 000 руб. (в том числе НДС - 200 000 руб.) Налог на пользователей автодорог составил 10 000 руб. Для оформления операции реализации воспользуемся накладной на отгрузку товара.

Операция пятая. В конце сентября из 10 штук готовой продукции 50% было реализовано на сумму 1 200 000 руб. (в том числе НДС - 200 000 руб.) Налог на пользователей автодорог составил 10 000 руб. Для оформления операции реализации воспользуемся накладной на отгрузку товара.

Для проведения документа в налоговом учете воспользуемся типовой хозяйственной операцией, настроенной на реализацию данного вида готовой продукции.

Операция шестая. В осенью также должны рассчитать сумму прямых расходов. Воспользуемся типовой хозяйственной операцией по расчету суммы прямых расходов текущего месяца, уменьшенной на сумму прямых расходов в незавершенном производстве, в остатках готовой продукции на складе, в продукции отгруженной, но не реализованной.

В качестве отчетных выходных форм можно воспользоваться стандартными журналами-ордерами или ведомостями системы.

Необходимо еще раз подчеркнуть, что данное решение не является эталоном для всех пользователей КИС «КОМПАС». Система позволяет реализовать любую схему ведения налогового учета, обладая гибкими и доступными пользователю средствами настройки.

Экономическая аналитика:

Централизованные и децентрализованные доходы
С точки зрения порядка образования и использования государственные и муниципальные доходы можно подразделить ни две группы: централизованные и децентрализованные. К централизованным относятся доходы, сосредоточенные в государственных и местных бюджетах и таких же внебюджетных фондах. Именно эти дох ...

Казначейское обслуживание местных бюджетов
В 2002 году на казначейское обслуживание переведены доходы местных бюджетов, а с 31 марта 2003 года во исполнение Указа Президента Украины от 05.12.02 №1133 "О неотложных мероприятиях по усовершенствованию механизмов казначейского обслуживания" все 315 местных бюджета переведены на казнач ...

Характеристика деятельности агентов государства на рынке государственных ценных бумаг
Наиболее активное участие ЦБ РФ осуществляет на рынке ГКБО, ОФЗ и ОБР. Однако в качестве агента Минфина Центробанк выступает на рынке облигаций федерального правительства. Банк России на рынке ГКБО/ОФЗ выполняет следующие функции: а) агента Министерства финансов Российской Федерации по обслуживанию ...