Целью анализа использования фонда заработной платы является установление причин перерасхода фонда заработной платы по сравнению с планом и с данными прошлого года.
Рассмотрим следующую таблицу (табл. 3).
Таблица 3. Использование фонда заработной платы на ОСП «Волгоградский почтамт»
Показатели |
План на 2011 г. |
Фактически |
Отклонение фактических данных | ||||
2011 г. |
2010 г. |
от плана |
от 2010 г. | ||||
Сумма |
% |
Сумма |
% | ||||
1. Фонд ЗП (тыс. руб.) |
12 480 |
12 080 |
11 780 |
-400 |
-3,2 |
+300 |
+2,5 |
в том числе: ПП |
10 750 |
10 050 |
9 850 |
-700 |
-6,5 |
+200 |
+2,03 |
из ПП: рабочих |
7 458 |
7 158 |
6 958 |
-300 |
-4,02 |
+200 |
+2,9 |
ИТР |
2 092 |
1 892 |
1 634 |
-200 |
-9,6 |
+258 |
+15,8 |
служащих |
1 200 |
1 100 |
1 056 |
-100 |
-8,3 |
+44 |
+4,2 |
2. Фонд ЗП вспомогательного персонала (тыс. руб.) |
1 730 |
1 670 |
1 456 |
-60 |
-3,5 |
+214 |
+14,7 |
3. Средняя заработная плата (руб.): | |||||||
одного работника ПП |
8 777 |
8 341 |
8 056 |
-436 |
-4,9 |
+285 |
+3,5 |
одного рабочего |
7 881 |
7 123 |
7 056 |
-758 |
-9,6 |
+67 |
+0,9 |
одного ИТР |
9 503 |
9 189 |
8 789 |
-314 |
-3,3 |
+400 |
+4,5 |
одного служащего |
7 078 |
6 903 |
6 512 |
-175 |
-2,5 |
+391 |
+6,0 |
одного работника вспомогательного персонала |
5 200 |
4 800 |
4 678 |
-400 |
-7,69 |
+122 |
+2,6 |
4. Стоимость предоставленных услуг (тыс. руб.) |
33 736 |
35 936 |
34 781 |
+2200 |
+6,5 |
+1155 |
+3,3 |
Экономическая аналитика:
Стратегия маркетинга
В стратегии маркетинга необходимо рассмотреть 3 прогноза продаж продукции на 2011год: пессимистический, наиболее вероятный и оптимистический. Объем продаж чая «Healthy tea»в каждом из сценариев можно увидеть на таблице 3 «Прогноз продаж продукции на 2011 г.» Таблица 3. Прогноз продаж продукции на 2 ...
Аккредитив как форма безналичных расчетов
Аккредитив представляет собой поручение банка покупателя иногороднему банку поставщика осуществлять оплату товарно-транспортных документов поставщика за отгруженный товар или оказанные услуги на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя. Аккредитив открывается банком покупателя ...
Анализ эффективности оборотных средств
Наличие у организации собственного оборотного капитала, его состав и структура, скорость оборота и эффективность использования оборотного капитала во многом предопределяют финансовое состояние предприятия и устойчивость его положения на финансовом рынке, основными показателями которых являются: - п ...