Итоговая сумма расходов (ИРt) равна:
Денежные средства нетто (DИt) равны:
Начальный остаток денежных средств (ДСt-1) для первого периода планирования равен денежным средства в отчетном баланса (табл. 2.1), для последующих периодов планирования - конечному остатку денежных средств предыдущего периода.
Конечный остаток денежных средств (ДСt) равен:
Минимальная потребность в кредитах (ПКt) в текущем периоде определяется недостающей суммой денежных средств предприятия, на покрытие текущих обязательств. Расчет величины ПКt производится на основе следующих соотношений:
Расчеты сводятся в таблицу 2.7.
2.6 Расчёт чистых оборотных активов
Для определения нетто оборотных активов на начало периода используются данные баланса за предыдущий период (для первого планируемого периода - баланс за отчетный период).
Нетто оборотные активы на начало (t-1) и на конец (t) периода рассчитываются по формулам:
Запасы (Зt) представлены в табл. 2.4, формула . Денежные средства (ДCt), дебиторская (ДЗt) и кредиторская задолженности (КЗt) представлены в табл. 2.7. Краткосрочный кредит (ККt) представлен в таблице 2.7 (ПКt -минимальная потребность в кредитах).
Величина дебиторской и кредиторской задолженности берется за следующий период. Если предприятие испытывает недостаток денежных средств, то их величина равна 0.
Прирост нетто оборотных активов равен:
Таблица 2.8. Расчёт чистых оборотных активов
Наименование показателя |
Обозначение |
1 |
2 |
3 |
квартал |
1. Нетто оборотные активы на начало периода |
НОАt-1 |
8585,68 |
9306,73 |
10028,23 | |
2. Запасы |
Зt |
7910,41 |
7594,05 |
7145,71 | |
3. Денежные средства |
ДCt |
1855,15 |
2884,72 |
4105,95 | |
4. Дебиторская задолженность |
ДЗt |
2607,60 |
2711,90 |
2820,38 | |
5. Краткосрочные кредиты |
ККt |
0,00 |
0,00 |
0,00 | |
6. Кредиторская задолженность |
КЗt |
3066,43 |
3162,45 |
3243,44 | |
7. Нетто оборотные активы на конец периода |
НОАt |
9306,73 |
10028,23 |
10828,60 | |
8. Прирост нетто оборотных активов |
НОАt |
721,05 |
721,50 |
800,37 |
2242,92 |
Годовой финансовый план представляет собой баланс источников средств и направлений затрат. Он отображен в таблице 2.9.
Прибыль в распоряжении предприятия (ПРПt), формула рассчитывается в табл. 2.6. Амортизация (Амt), определяется исходными данными в табл. 2.3. Прирост чистых оборотных активов (DНОАt) рассчитывается по формуле . Равенство балансов источников и направлений их использования характеризуются следующими формулами:
Экономическая аналитика:
Установление и использование официального обменного курса в Украине
Как свидетельствует мировой опыт, в условиях рыночной экономики осуществляется рыночное и государственное регулирование международных валютных отношений. На валютном рынке формируются спрос и предложение валют и их курсовое соотношение. Рыночное регулирование подчинено закону стоимости, закону спро ...
Виды электронных денег
Электронные деньги обычно разделяют на два типа: на базе смарт-карт (англ. card-based) и на базе сетей (англ. network-based). И первая, и вторая группа подразделяются на анонимные (неперсонифицированные) системы, в которых разрешается проводить операции без идентификации пользователя и не анонимные ...
Основные проблемы транспортной отрасли в Российской Федерации
В условиях реформирования экономики начала усиливаться взаимосвязь развития транспортной отрасли с развитием других отраслей экономики и социальной сферы, которые определяют требования к транспорту в отношении направлений, объемов и качества перевозок, и требуют развития отрасли. Исходя из территор ...